风险管控方案

经营活动、投资活动、筹资活动、财务人员素质低下。财务人员包括财务经理、会计、出纳、总经理、老板。

经营出现了资金链断裂了、投资出现失误了、筹资没有办法了，这些都是出现财务风险的可能。

财务风险出现的原因：内控机制不健全、营运资金管理混乱、投资未进行科学的可行性分析、没有重视融资风险、资本结构不合理。

财务风险的评估：发生的频率、影响程度。

如何应对财务风险：回避风险、接受风险、分散风险、转移风险（外包、保险）、减少风险（按照操作流程，按制度执行）、集中风险。

资金集中、人力资源集中、资源集中。

内部控制的五要素：

◆控制环境：诚信、员工的能力、法人治理结构（决策权、经营权、监督权）、组织结构、岗位职责说明书。

◆内险评估：外部风险（科技的进步与发展、竞争风险、自然灾害）、内部风险（员工素质、董事会、监事会）、控制活动。

◆控制活动：授权、职责划分、业务流程（合理的操作）、业务记录、规章制度（认真执行）、预算管理即跟踪检查。

◆信息与交流：传递有序、反馈及时、保障信息质量。交流就是沟通，员工手册、各种制度报告。

◆监督：跟踪、监测、调节。自我监督，自我检查。内部审计。